Банкротство ИП с долгами, как проходит и что со статусом

Банкротство ИП идёт по правилам банкротства гражданина, а отличается последствиями, статус ИП прекращается, лицензии аннулируются, а зарегистрироваться заново можно только через пять лет. Если закрыть ИП до подачи заявления, пятилетнего запрета нет, и открыть ИП после банкротства можно сразу.

Ниже о том, как проходит банкротство ИП с долгами по кредитам, чем оно отличается от банкротства физлица, что происходит со статусом и через сколько лет можно открыть ИП после банкротства.

Главное отличие, предприниматель отвечает всем имуществом

Индивидуальный предприниматель не организация, у него нет уставного капитала, за которым можно укрыться, и по обязательствам он отвечает всем своим имуществом, кроме того, на которое нельзя обращать взыскание.

У предпринимателя личные и предпринимательские долги не разделяются. Кредит на развитие бизнеса, налоги, долг поставщику, ипотека и потребительский заём попадают в одно дело о банкротстве.

Процедуры те же, что и у граждан, процедура реструктуризации долгов или процедура реализации имущества, а дело рассматривает арбитражный суд по месту жительства.

Когда ИП вправе и обязан подать заявление

ИП вправе, а иногда обязан подать заявление о банкротстве, и перед этим у него есть шаг, которого нет у обычных граждан.

• Право подать возникает, когда обстоятельства очевидно говорят о невозможности исполнить обязательства в срок, нижнего порога по сумме здесь нет.
• Обязанность подать появляется при долге не меньше 500 тысяч рублей, когда расчёт с одним кредитором делает невозможным расчёт с остальными, срок тридцать рабочих дней (пункт 1 статьи 213.4 закона о банкротстве).
• Кредитор вправе подать при долге от 500 тысяч и просрочке от трёх месяцев. Что это меняет, разобрано в статье о том, может ли банк подать на банкротство должника.
• Публикация о намерении. Действующий предприниматель обязан не меньше чем за пятнадцать календарных дней до подачи заявления опубликовать уведомление о намерении обратиться в суд в едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц (пункт 2.1 статьи 213.4). Без неё заявление оставляют без движения, публикация платная, её делают через нотариуса или личный кабинет реестра.

Что происходит со статусом ИП

Статус ИП при банкротстве прекращается сам, правила закреплены в статье 216 закона о банкротстве.

• Регистрация утрачивает силу с момента, когда суд признал предпринимателя банкротом и ввёл процедуру реализации имущества. Отдельно закрывать ИП не нужно, это происходит автоматически.
• Лицензии аннулируются, все, выданные на отдельные виды деятельности.
• Повторная регистрация через пять лет с момента завершения процедуры реализации имущества или прекращения производства по делу в ходе этой процедуры.

Пятилетний запрет касается только того, кто был предпринимателем в день признания банкротом, подробнее в следующем разделе.

Можно ли открыть ИП после банкротства

Открыть ИП после банкротства можно, а когда, зависит от того, были ли вы предпринимателем в день, когда суд признал вас банкротом. Если были, по пункту 2 статьи 216 закона о банкротстве такой предприниматель «не может быть зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя в течение пяти лет с момента завершения процедуры реализации имущества гражданина или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры».

Если ИП вы закрыли до подачи заявления или никогда его не открывали, такого запрета нет, в перечне последствий банкротства гражданина его нет (статья 213.30), и открыть ИП можно сразу после процедуры. Почему ИП выгодно закрыть до суда, разобрано ниже, в разделе о том, закрывать ИП или сразу банкротиться.

• Банкротство в статусе ИП. Пять лет нельзя вести предпринимательскую деятельность и занимать должности в органах управления компаний (пункт 4 статьи 216).
• Самозанятость. Работать самозанятым можно и в эти пять лет. Закон о налоге на профессиональный доход банкротам этого не запрещает, так ответил Минфин в письме от 28.06.2019 № 03-11-11/47696. Встать на учёт получится только как физлицо, без статуса ИП, без работников и с доходом до 2,4 млн рублей в год.
• Банкротство гражданина. Три года нельзя управлять компанией, пять лет страховой компанией, негосударственным пенсионным фондом или микрофинансовой компанией (пункт 3 статьи 213.30).
• Банки. В органах управления банка нельзя работать десять лет в обоих случаях.
• Работа по найму. Работать по трудовому договору можно сразу, банкротство не основание для увольнения.

Долги, которые не спишутся

Долги, которые не спишутся, у предпринимателя те же, что и у обычного гражданина, но у ИП в списке чаще оказываются зарплата работникам и возмещение вреда, поэтому проверить его стоит до подачи (пункты 5 и 6 статьи 213.28).

• Заработная плата и выходные пособия работникам, если у вас были наёмные сотрудники.
• Возмещение вреда жизни и здоровью, моральный вред.
• Алименты.
• Субсидиарная ответственность и убытки, причинённые юридическому лицу, если вы одновременно были его руководителем или участником.
• Требования, неразрывно связанные с личностью кредитора.

Налоги и страховые взносы в этот перечень не входят и учитываются наравне с прочими долгами, это частое заблуждение.

Что происходит с имуществом и бизнесом

В конкурсную массу попадает всё имущество должника, включая то, что использовалось в бизнесе, оборудование, товарные запасы, транспорт, коммерческая недвижимость.

Защищено то же, что и у граждан, единственное пригодное для проживания жильё, если оно не в залоге, предметы обычной домашней обстановки, вещи индивидуального пользования. Что именно входит в массу и как проходят торги, разобрано в статье о реализации имущества должников.

Отдельно проверяют сделки за последние три года. Для предпринимателя это чувствительнее, переводы между личными и рабочими счетами, продажу оборудования «своим», расчёты наличными управляющий разбирает подробно.

Сколько стоит процедура

Обязательные расходы на банкротство ИП те же, что и у граждан, плюс публикация уведомления о намерении.

• госпошлина 0 рублей при подаче заявления самим должником;
• вознаграждение финансового управляющего, 25 000 рублей за каждую процедуру на депозит суда и 7 процентов от выручки за проданное имущество;
• публикации в едином федеральном реестре и в официальном издании;
• почтовые расходы.

Подробная раскладка в статье о том, сколько стоит банкротство физических лиц. Стоимость сопровождения зависит от объёма работы, числа кредиторов, наличия работников, сделок за три года, споров с налоговой.

Закрыть ИП или сразу банкротиться

Если долг неподъёмный, ИП лучше закрыть до подачи заявления, а на банкротство подать как гражданин, так мы делаем почти во всех делах. Закрытие само по себе долги не списывает, они остаются на вас как на физическом лице.

• Публикация не нужна. Уведомление о намерении за 15 дней до суда обязан публиковать только действующий ИП (пункт 2.1 статьи 213.4).
• Взносы перестают начисляться. Пока ИП в реестре, взносы за себя растут каждый месяц.
• Нет пятилетнего запрета на ИП. Он касается только того, кто был предпринимателем в день признания банкротом.

Если долг посильный, ИП тоже стоит закрыть, чтобы остановить взносы, а долг гасить обычным порядком. Как это сделать, разобрано в статье о том, как закрыть ИП с долгами.

Подходит ли предпринимателю внесудебное банкротство

Внесудебное банкротство предпринимателю подходит, если он соответствует общим условиям, долг от 25 тысяч до 1 миллиона рублей и одно из оснований закона, например оконченное исполнительное производство из-за отсутствия имущества. Статус ИП сам по себе внесудебной процедуре не мешает.

Условия и порядок в статье о банкротстве через МФЦ. На консультации это проверяют первым делом, процедура бесплатная, и если вы под неё подходите, платить за судебную незачем.

Коротко

• Банкротство ИП идёт по правилам банкротства гражданина, личные и предпринимательские долги рассматривают в одном деле.
• Предприниматель отвечает всем своим имуществом, кроме защищённого законом.
• Не меньше чем за пятнадцать календарных дней до подачи заявления действующий ИП обязан опубликовать уведомление о намерении в федеральном реестре.
• С введением процедуры реализации имущества регистрация ИП утрачивает силу, лицензии аннулируются, закрывать статус отдельно не нужно.
• Если на день признания банкротом вы были ИП, открыть ИП снова можно через пять лет, а если закрыли ИП до подачи заявления, запрета нет.
• Работать по трудовому договору можно сразу после банкротства.
• Не списываются зарплата работникам, алименты, возмещение вреда и субсидиарная ответственность, а налоги и взносы учитываются наравне с другими долгами.
• Закрытие ИП само по себе долги не прекращает.

Частые вопросы

Можно ли открыть ИП после банкротства физического лица?

Да, сразу после процедуры, если в день признания банкротом вы не были ИП. Если были, зарегистрироваться снова можно через пять лет после завершения процедуры реализации имущества (пункт 2 статьи 216 закона о банкротстве).

Можно ли стать самозанятым после банкротства ИП?

Да, и в те пять лет, когда ИП открыть нельзя. Закон о налоге на профессиональный доход банкротам этого не запрещает, так ответил Минфин в письме от 28.06.2019 № 03-11-11/47696. Встать на учёт можно как физлицо, без работников и с доходом до 2,4 млн рублей в год.

Нужно ли закрывать ИП перед банкротством?

Если долг неподъёмный, ИП лучше закрыть до подачи заявления и идти в банкротство как гражданин. Тогда не нужна публикация о намерении за 15 дней до суда, перестают начисляться взносы и не действует пятилетний запрет на ИП. Долги после закрытия остаются за вами как за физлицом и входят в ту же процедуру.

Как проходит банкротство бывшего ИП?

Как банкротство обычного гражданина, в арбитражном суде по месту жительства. Долги от бизнеса и личные рассматривают в одном деле, а налоги и взносы в список долгов, которые остаются после процедуры, не входят.

С чего начать

1. Соберите все долги в один список, кредиты, налоги, взносы, поставщики, зарплата работникам.
2. Проверьте, есть ли среди них те, что не списываются.
3. Поднимите сделки за последние три года, по ним будут вопросы.
4. Проверьте, не подходите ли вы под бесплатную внесудебную процедуру.

Как мы ведём дела предпринимателей, описано в перечне услуг.

Приходите с этими данными на бесплатную консультацию, посмотрим документы и скажем прямо, что спишется, что останется и в какие сроки. «Безкредитофф» работает по всей России, офис в Санкт-Петербурге, 8 (812) 407-34-16.